Marco Legal y Normativo
Entienda la estructura jerárquica normativa de la LFPIORPI, el contexto internacional del GAFI y el sistema SPPLD para el cumplimiento administrativo en México.
Estructura Jerárquica Normativa
La LFPIORPI es una ley de carácter administrativo que establece una jerarquía normativa específica para el cumplimiento del PLD/FT en México.
La reforma de julio de 2025 trasladó muchas obligaciones que anteriormente solo estaban en el Reglamento o las RCG directamente a la Ley, fortaleciendo el marco legal.
Ley Federal (LFPIORPI)
Marco legal fundamental de carácter administrativo, no fiscal.
Reglamento
Desarrolla y especifica las disposiciones de la Ley para su aplicación práctica.
Reglas de Carácter General (RCG)
Establecen procedimientos específicos y requisitos técnicos detallados.
Transición de Normas
Reforma 2025 traslada obligaciones de RCG directamente a la Ley.
Contexto Internacional
El Contexto Internacional: La Presión del GAFI
El cumplimiento de la LFPIORPI es impulsado por los estándares internacionales establecidos por el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI).
La Quinta Ronda de Evaluación Mutua de México ante el GAFI comenzó en agosto de 2024, inició oficialmente en 2025 y concluirá a finales de 2026 con la publicación de resultados.
Grupo de Acción Financiera Internacional
Establece estándares globales para la prevención del lavado de dinero y financiamiento al terrorismo.
Inicio Evaluación
Quinta Ronda de Evaluación Mutua comenzó en agosto de 2024.
Evaluación Oficial
Proceso de evaluación oficial inició en 2025, acelerando cambios normativos.
Conclusión
Evaluación concluirá a finales de 2026 con publicación de resultados.
Recomendación 1
Base de controles PLD/FT fundamentada en la Recomendación Número 1 del GAFI (EBR).
Autoridades y Sistemas
SHCP / UIF
Secretaría de Hacienda y Crédito Público / Unidad de Inteligencia Financiera
- Autoridad principal PLD/FT
- Suspensión temporal de operaciones
- Creación de listas negras
- Facultades de supervisión
SAT
Servicio de Administración Tributaria
- Supervisor y verificador
- Cumplimiento administrativo
- Actividades Vulnerables
- Facultades de verificación
Portal SPPLD
Sistema del Portal en Internet
- Alta y registro AV
- Presentación avisos
- Informes mensuales
- Disponibilidad 24/7
Portal SPPLD
Sistema del Portal en Internet (SPPLD)
El SPPLD es la única vía electrónica para realizar el alta y registro de Actividades Vulnerables y para la presentación de Avisos e Informes. Funciona 24 horas, los 365 días del año.
Funciones del Portal SPPLD
- Alta y registro de Actividades Vulnerables
- Presentación de avisos mensuales
- Informes en ceros
- Avisos de 24 horas
- Consulta de estatus
- Actualización de datos
Implementación 2025
La Implementación del 2025: Plazos Normativos
Aunque las reformas de julio de 2025 entraron en vigor inmediatamente, las nuevas obligaciones están sujetas a la publicación de Reglas de Carácter General (RCG).
La autoridad tiene un plazo de 12 meses para emitir estas RCG, lo que significa que el marco normativo completo debería estar disponible alrededor de julio de 2026.
Obligaciones Pendientes (RCG)
Enfoque Basado en Riesgos (EBR), Manual PLD/FT, selección de personal, sistemas automatizados y auditoría.
Plazo de RCG
12 meses para emitir RCG, marco completo disponible alrededor de julio de 2026.
Resguardo de Información
Modificación ya vigente: ampliación del plazo de conservación a diez años.
Recomendación
No esperar las RCG, comenzar a construir programas de compliance de inmediato.
12
Meses
2026
Julio
RCG
Pendientes
10
Años Resguardo
Medios de Contacto
Medios de Contacto Oficiales
Para consultas y aclaraciones sobre el cumplimiento de la LFPIORPI, puede contactar directamente con las autoridades competentes.
Correo Electrónico:
centraldeactividadesvulnerables@sat.gob.mx
Teléfono:
55 5802 0000
Con extensiones específicas
Aclaración SAC:
A través de "Mi Portal" del SAT
Seleccionando: Presenta tu aclaración como contribuyente
Información Adicional
Requisitos para Acceso al SPPLD:
- RFC vigente y activo
- e.firma vigente
- Información completa de la empresa
- Documentación de Actividades Vulnerables
Formatos y Documentación:
- Formatos oficiales disponibles en el portal
- Documentación, datos o imágenes por medios electrónicos
- Cumplimiento de formato oficial