Metales y Joyas
Guía para comerciantes de metales preciosos, joyas, relojes y piedras (Fracción VI). Umbrales 2025, obligaciones de identificación reforzada y resguardo de información por 10 años.
Fracción VI - Metales y Joyas
Comercialización de artículos de lujo considerados Actividades Vulnerables.
Metales Preciosos
Oro, plata, platino
Joyas
Anillos, collares, pulseras
Relojes
Relojes de lujo
Piedras Preciosas
Diamantes, esmeraldas, rubíes
Definición de la Actividad Vulnerable (Fracción VI)
La Actividad Vulnerable se refiere a la comercialización o intermediación de metales preciosos, piedras preciosas, joyas o relojes.
Siempre que dicha actividad se realice de forma habitual o profesional.
Metales Preciosos
Oro, plata, platino y otros metales preciosos.
Piedras Preciosas
Diamantes, esmeraldas, rubíes y otras piedras preciosas.
Joyas
Anillos, collares, pulseras y otras joyas.
Relojes
Relojes de lujo y otros artículos de alta gama.
Umbrales Aplicables
| Obligación | Umbral (UMAs) | Equivalente Aproximado (MXN 2025) | Requisito Detonado |
|---|---|---|---|
| Identificación | 805 UMAS | $91,077.70 | Integrar el Expediente de Identificación (KYC) y Beneficiario Controlador |
| Aviso | 1,605 UMAS | $181,589.70 | Presentar el Aviso ante la Secretaría |
Obligaciones Clave
Obligaciones Clave del Sujeto Obligado
Los comerciantes de metales, joyas y relojes deben cumplir con obligaciones específicas de identificación, documentación y resguardo.
Estas obligaciones incluyen alta en el SPPLD, identificación del cliente, formalidad de pago y resguardo ampliado de información.
Alta y Registro en el SPPLD
Inscribirse en el Padrón de Actividades Vulnerables a través del SPPLD. Las personas morales deben designar a un representante.
Identificación del Cliente (KYC)
La identificación debe realizarse de manera directa y antes de llevar a cabo la actividad vulnerable.
Beneficiario Controlador (BC)
Solicitar información acerca del dueño beneficiario. Si el cliente es una persona moral, siempre hay un BC.
Formalidad y Comprobante
Formalizar el acto mediante facturas, certificados o documentos, especificando la forma de pago.
Resguardo Ampliado
Custodiar, proteger y resguardar la documentación por un plazo de diez años.
Formalidad y Comprobante
Formalidad y Comprobante de Pago
Es crucial formalizar correctamente las operaciones y especificar la forma de pago para cumplir con las obligaciones de la LFPIORPI.
La documentación debe ser suficiente para reconstruir la operación y demostrar el cumplimiento de las obligaciones.
Formalización del Acto
Mediante facturas, certificados o cualquier otro documento que formalice la operación
Especificación de Pago
Debe especificarse la forma de pago y anexar el comprobante respectivo
Documentación Completa
La documentación debe ser suficiente para reconstruir la operación
Prohibición de Efectivo
Evitar participar en actos prohibidos por el Artículo 32 de la LFPIORPI
805
UMAS Identificación
1,605
UMAS Aviso
10%
Multa Mínima
100%
Multa Máxima
Prohibición de Efectivo
Prohibición de Efectivo y Resguardo Ampliado
Es crucial evitar participar en cualquiera de los actos u operaciones prohibidos por el Artículo 32 de la LFPIORPI, ya que esto puede generar multas del 10% al 100% del valor de la operación.
Obligaciones Específicas
- Multas por Incumplimiento: Del 10% al 100% del valor de la operación
- Resguardo Ampliado: Custodiar, proteger y resguardar la documentación por diez años
- Reconstrucción de Operación: La información debe permitir la reconstrucción de la operación
- Documentación de Soporte: Documentación de soporte y de identificación
Resumen
Puntos Clave de Metales y Joyas
Resumen de los aspectos más importantes para el cumplimiento de la Fracción VI en la comercialización de metales, joyas y relojes.
Artículos de Lujo:
Metales preciosos, piedras preciosas, joyas y relojes
SPPLD:
Alta y registro obligatorio en el padrón de actividades vulnerables
Formalidad:
Documentación completa con especificación de forma de pago
Resumen de Cumplimiento
Umbrales Críticos:
- Identificación: 805 UMAS ($91,077.70)
- Aviso: 1,605 UMAS ($181,589.70)
- Acumulación: Regla de acumulación de operaciones por 6 meses
- Con el mismo cliente: Considerando solo operaciones que superaron el umbral de identificación
Obligaciones Específicas:
- Alta y registro obligatorio en el SPPLD
- Identificación del cliente (KYC) de manera directa
- Identificación del Beneficiario Controlador
- Formalidad y comprobante de pago