Contexto Internacional (GAFI y ENR)
Conozca cómo el Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) y su Recomendación 1 impulsaron las reformas clave de la LFPIORPI en 2025, incluyendo la obligación del Enfoque Basado en Riesgos (EBR).
El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI)
La LFPIORPI está impulsada por los estándares internacionales establecidos por el GAFI, que establece las bases para la prevención del lavado de dinero a nivel global.
El pilar de todo control de PLD/FT se fundamenta en la Recomendación Número 1 del GAFI, la cual exige a los países implementar el Enfoque Basado en Riesgos (EBR).
Estándares Internacionales
El GAFI establece estándares globales para la prevención del lavado de dinero.
Recomendación 1
Base fundamental que exige implementar el Enfoque Basado en Riesgos (EBR).
Guardianes (Gatekeepers)
Contadores, abogados, notarios y proveedores de servicios fiduciarios.
Punto de Entrada
Los guardianes representan el punto de entrada para el lavado de dinero.
Evaluación Mutua
La Evaluación Mutua de México
El contexto de las reformas de 2025 es la Quinta Ronda de Evaluación Mutua de México ante el GAFI, un proceso que ejerce gran presión para corregir deficiencias normativas.
Esta evaluación inició y finalizará a finales de 2026 con la publicación de resultados, acelerando la implementación de cambios normativos en México.
Quinta Ronda
Evaluación Mutua de México ante el GAFI.
Inicio del Proceso
Proceso de evaluación iniciado en 2024.
Reformas Implementadas
Presión para implementar cambios normativos.
Conclusión
Finalización con publicación de resultados.
Corrección de Deficiencias
Gran presión para corregir deficiencias normativas.
Enfoque Basado en Riesgos
Obligación Legal 2025
El EBR es ahora una obligación en la LFPIORPI, específicamente en la Fracción VII del Artículo 18 reformado.
- Fracción VII del Artículo 18
- Medidas proporcionales a riesgos
- Obligación legal vigente
- Reforma julio 2025
Alcance del EBR
La obligación incluye contar con una matriz para evaluar el riesgo de lavado de dinero de la entidad y de cada cliente.
- Matriz de riesgo de la entidad
- Matriz de riesgo por cliente
- Evaluación continua
- Medidas proporcionales
Matriz de Riesgos
Implementación del EBR (Matriz de Riesgos)
El EBR requiere asignar un grado de riesgo (bajo, medio o alto) a los clientes de actividades vulnerables y aplicar medidas diferenciadas según el nivel de riesgo identificado.
Elementos del EBR
- Clasificación de clientes por riesgo
- Tratamiento diferenciado
- Monitoreo intensificado (alto riesgo)
- Expedientes simplificados (bajo riesgo)
- Aprobación alta gerencia
- Sistemas automatizados
Herramientas EBR
Herramientas Necesarias para el EBR
Para implementar el EBR y otras obligaciones, es necesario contar con herramientas específicas y sistemas automatizados.
Las Reglas de Carácter General (RCG) están pendientes de publicación, pero se recomienda no esperar y comenzar a construir los programas de compliance de inmediato.
Manual PLD/FT
Documento fundamental que debe incluir el EBR y todas las políticas de cumplimiento.
Sistemas Automatizados
Mecanismos para dar seguimiento a PEPs y el perfil transaccional de clientes.
Selección de Personal
Programas de capacitación y selección de personal especializado en PLD/FT.
Auditoría PLD
Auditoría anual especializada en prevención de lavado de dinero.
RCG
Pendientes
12
Meses
Manual
PLD/FT
EBR
Obligatorio
Reglas Pendientes
Régimen Transitorio
Las obligaciones relacionadas con el EBR, el Manual PLD/FT, la selección de personal, los sistemas automatizados y la auditoría tienen un régimen transitorio.
Plazo de RCG:
12 meses para emitir Reglas de Carácter General
Autoridad:
SHCP tiene la responsabilidad de emitir las RCG
Recomendación:
No esperar las RCG, comenzar compliance inmediatamente
Obligaciones con Régimen Transitorio
Elementos Pendientes de RCG:
- Enfoque Basado en Riesgos (EBR)
- Manual PLD/FT detallado
- Selección de personal especializado
- Sistemas automatizados
- Auditoría PLD anual
Acciones Inmediatas Recomendadas:
- Comenzar construcción de Manual PLD/FT
- Implementar matriz de riesgos básica
- Capacitar personal en EBR
- Evaluar sistemas automatizados