Préstamos y Mutuo
Conozca las obligaciones PLD/FT para operaciones de mutuo, préstamos o créditos (Fracción IV). Umbrales 2025, SOFOMES y préstamos intercompañías.
Fracción IV - Préstamos y Mutuo
Una Actividad Vulnerable común que afecta a muchas empresas, incluyendo préstamos intercompañías.
Mutuo
Prestación habitual de servicios
Préstamos
Otorgamiento de préstamos
Garantía
Servicios de garantía
Intercompañías
Préstamos intercompañías
Definición de la Actividad Vulnerable (Fracción IV)
Esta Actividad Vulnerable consiste en la prestación habitual o profesional de servicios de mutuo, de garantía o de otorgamiento de préstamos o créditos.
Esta obligación aplica a entidades que no son reguladas por la Ley de Instituciones de Crédito, como las SOFOMES No Reguladas o empresas que otorgan créditos a sus trabajadores.
Mutuo
Prestación habitual o profesional de servicios de mutuo.
Garantía
Servicios de garantía para operaciones crediticias.
Préstamos y Créditos
Otorgamiento de préstamos o créditos.
SOFOMES
Entidades no reguladas por la Ley de Instituciones de Crédito.
Umbrales Aplicables
| Obligación | Umbral (UMAs) | Equivalente Aproximado (MXN 2025) | Requisito Detonado |
|---|---|---|---|
| Identificación | 1,605 UMAS | $181,589.70 | Integrar el expediente (KYC y Beneficiario Controlador) |
| Aviso | 1,605 UMAS | $181,589.70 | Presentar el Aviso ante la Secretaría |
Casos de Alto Riesgo
Casos de Alto Riesgo: Préstamos Internos y Trabajadores
Si en una empresa se realizan préstamos intercompañías, a los trabajadores o mediante la administración de un fondo de ahorro, se considera Actividad Vulnerable.
Muchas empresas no cumplen con esta obligación, lo que genera riesgos significativos de sanciones.
Préstamos Intercompañías
Si en una empresa se realizan préstamos intercompañías, se considera Actividad Vulnerable
Préstamos a Trabajadores
Empresas que otorgan créditos a sus trabajadores deben cumplir con las obligaciones
Fondo de Ahorro
Mediante la administración de un fondo de ahorro también se considera Actividad Vulnerable
Regla 27 Bis
Deben presentar el aviso bajo la Regla de Carácter General 27 Bis (Informe en Ceros)
Día 17
La presentación debe ser a más tardar el día 17 del mes inmediato siguiente
Obligaciones Post-Reforma
Obligaciones Post-Reforma 2025 (Art. 18)
La reforma 2025 introdujo obligaciones adicionales específicas para el sector de préstamos y mutuo.
Estas obligaciones incluyen KYC reforzado, identificación del Beneficiario Controlador y resguardo ampliado de información.
Identificación y Conocimiento del Cliente (KYC)
Es obligatorio identificar y conocer de manera directa al cliente o usuario. El representante PLD debe tener capacitación
Beneficiario Controlador (BC)
Se debe identificar al Beneficiario Controlador con su documentación. Si el cliente es persona moral, siempre hay un BC
Resguardo de Información
El plazo para custodiar y proteger la documentación se ha ampliado a diez años
Documentación de Soporte
Documentación de soporte y de identificación del cliente por diez años
1,605
UMAS Doble
6
Meses
17
Día Límite
10
Años
Riesgos por Incumplimiento
Riesgos por Incumplimiento
Si la autoridad detecta incumplimientos, se puede aplicar una multa que es la sanción administrativa. La omisión de avisos cuando la autoridad lo detecta conlleva multas elevadas.
Recomendaciones de Cumplimiento
- Informes en Ceros: Presentar todos los informes en ceros si aplica
- Avisos Retroactivos: Presentar avisos de los últimos cinco años
- Expedientes: Armar los expedientes de identificación
- Cumplimiento Espontáneo: Acogerse al Artículo 55 (solo primera ocasión)
Resumen
Puntos Clave de Préstamos y Mutuo
Resumen de los aspectos más importantes para el cumplimiento de la Fracción IV en préstamos y mutuo.
Mutuo y Préstamos:
Prestación habitual o profesional de servicios
Intercompañías:
Préstamos intercompañías y a trabajadores
Doble Umbral:
Identificación y aviso en 1,605 UMAS
Resumen de Cumplimiento
Umbrales Críticos:
- Identificación: 1,605 UMAS ($181,589.70)
- Aviso: 1,605 UMAS ($181,589.70)
- Doble Umbral: Los umbrales de identificación y aviso son iguales
- Acumulación: Regla de acumulación de operaciones por 6 meses
Casos de Alto Riesgo:
- Préstamos intercompañías
- Préstamos a trabajadores
- Administración de fondo de ahorro
- Regla 27 Bis: Informe en Ceros obligatorio